老师，我们今年有办公室装修的费用，合同上有使用半年后付款3%的尾款，现在已经投入使用几个月了，前面款都付掉了，对应的发票也开进来了，还有3%的尾款未到期未付，发票也未开进来，那么我们这个装修费按多少金额摊销呢？什么时候开始摊销？摊销的期限是多久怎么定？还有老师，装修费入账和摊销的分录该怎么做呢？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢

双鱼的心你永远不懂 追问

2023-12-29 10:33

老师，那么会计分录该怎么做呢

耿老师 解答

2023-12-29 10:44

你好！借长期待摊费用  贷银行存款  应付账款（3%）就可以

双鱼的心你永远不懂 追问

2023-12-29 10:48

老师，这个是专票啊，有进项税的，已经开了97%并且款已经付了，剩余3%未开票进来也未付款，这个该怎么做呢？

耿老师 解答

2023-12-29 11:08

你好！没有实际取得发票部分进长期待摊费用，收到发票在调整到进项税，变更后期摊销金额

双鱼的心你永远不懂 追问

2023-12-29 11:25

那么前面已经按3%含税金额入待摊费用，那么后面发票来了再调整，前面已经多摊销的金额需要调整吗？

耿老师 解答

2023-12-29 11:27

你好！不需要，只调证剩余时间摊销金额就可以

双鱼的心你永远不懂 追问

2023-12-29 11:40

老师，我这个是要明年3%的发票才可以开进来，那么本年就要开始摊销了，那么明年3%发票到了之后再调整长期待摊费用，我们公司执行的是小企业会计准则，那么跨年的损益调整是直接计入本年当期损益还是计入以前年度损益调整？

耿老师 解答

2023-12-29 11:42

你好！调整明年剩余时间的摊销额就可以

双鱼的心你永远不懂 追问

2023-12-29 11:45

老师，我们公司执行的是小企业会计准则，那么跨年的损益调整是直接计入本年当期损益还是计入以前年度损益调整？

耿老师 解答

2023-12-29 11:59

你好！你是指的上边业务吗？上边业务不用跨年调整损益，其他的业务需要调整以前年度损益通过未分配利润科目