老师：你好！我在做实操全盘帐：6月9日，结转本月出口货物的销售成本及进项税额（半导体器件BB36V退税率10%），这个为什么要做个进项税额转出，之前没有做进项税呢，而且是销售出口就算做也是销项税额呀？谢谢

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2023-12-30 20:44

您好，出口货物生产时就有成本票来的，这里有进项，征税率和退税率不一样，就有
：剔税不得免抵税额（进项税转出）＝出口人民币价×（征％－退％）

萍追问

2023-12-30 20:48

这个问题应该是我们这边销售货物给外国公司，那应该是我们这边的销项不是吗，老师？

廖君老师解答

2023-12-30 20:52

您好，出口是免税的，没有销项，就用出口价来计算

萍追问

2023-12-30 20:54

那我们这个进项是哪里来的呢老师

廖君老师解答

2023-12-30 20:58

您好，我们生产这个出口产品时不是要购原材料么，这里就有进项

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