海之韵: 1.某礼花厂 2022 年 8 月发生以下业务: (1)月初库存外购已税鞭炮的金额为 12000 元; 当月购进已税鞭炮 300 箱,增值税专用发票上注明 的每箱购进金额为 300 元;月末库存外购已税鞭炮的金额为 8000 元;其余为当月生产领用。 (2)当月生产甲鞭炮 120 箱,销售给 A 商贸公司 100 箱,每箱不含税销售价格为 800 元;其余 20 箱 通过该企业自设非独立核算门市部销售,每箱不含税销售价格为 850 元。 (3)当月生产乙鞭炮 500 箱,销售给 B 商贸公司 250 箱,每箱的不含税销售价格为 1100 元;将 200 箱换取火药厂的火药,双方按易货
海之韵
于2023-12-31 15:01 发布 463次浏览
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1.某礼花厂 2022 年 8 月发生以下业务:
(1)月初库存外购已税鞭炮的金额为 12000 元; 当月购进已税鞭炮 300 箱,增值税专用发票上注明 的每箱购进金额为 300 元;月末库存外购已税鞭炮的金额为 8000 元;其余为当月生产领用。
(2)当月生产甲鞭炮 120 箱,销售给 A 商贸公司 100 箱,每箱不含税销售价格为 800 元;其余 20 箱 通过该企业自设非独立核算门市部销售,每箱不含税销售价格为 850 元。
(3)当月生产乙鞭炮 500 箱,销售给 B 商贸公司 250 箱,每箱的不含税销售价格为 1100 元;将 200 箱换取火药厂的火药,双方按易货](https://al3.acc5.com/db2ddb0227898c3d24f3c94df968a403.png)
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2023-12-31 15:05
1.应交消费税的计算是
(100*800*15%=12000
2.应交消费税的计算是
250*1100*15%=41250
3.门市销售应交消费税的计算是
20*850*15%=2550
4.换取生产资料应交消费税的计算是
200*1100*15%=33000
5.作为福利应交消费税的计算是
20*1100*15%=3300
6.允许抵扣消费税的计算是
(12000+300-8000)*15%=645
相关问题讨论
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一般纳税人吗?可以的
2019-01-09 20:00:07
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1.应交消费税的计算是
(100*800*15%=12000
2.应交消费税的计算是
250*1100*15%=41250
3.门市销售应交消费税的计算是
20*850*15%=2550
4.换取生产资料应交消费税的计算是
200*1100*15%=33000
5.作为福利应交消费税的计算是
20*1100*15%=3300
6.允许抵扣消费税的计算是
(12000+300-8000)*15%=645
2023-12-31 15:05:15
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你好,这个没有规定,只要符合市场价格就可以。
2020-12-27 11:35:31
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你好
如果确实是公司费用 可以入 但不能抵扣
2021-04-12 16:40:41
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要是出差是可以抵扣,要是招待费不能抵扣
2019-01-21 11:06:07
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