本月结转增值税时，有进项、销项、金税盘和技术服务费，上期留底税，结转分录怎么做？

叶子 追问

2018-03-14 19:26

金税盘，技术服务费不用做    借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用    分录吗？

邹老师 解答

2018-03-14 19:31

你好，需要做减免税分录 
上面所给分录是在你正常分录的基础上做的结转未交增值税分录

叶子 追问

2018-03-14 19:33

老师，那销项、进项、上期留底在结转前还需要做分录吗？

邹老师 解答

2018-03-14 19:33

你好，需要针对进项，销项做相应分录，然后根据实际需要缴纳的增值税做上面的结转未交增值税分录

叶子 追问

2018-03-14 21:11

老师，不是说按照进销差额结转增值税吗？我有点搞不懂到底结转增值税分录怎么做？

邹老师 解答

2018-03-14 21:14

期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
如果有进项留抵，减免税额，需要减去留抵，减免再计算应纳税额的

叶子 追问

2018-03-14 21:22

老师，看看我做的分录对不对 
1、进项结转： 
     借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费——应交增值税（进项税额）  
2、销项结转： 
      借；应交税费——应交增值税（销项税额）  贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  
3、减免税额： 
借；应交税费——应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 
4、 按照进销、减免、上期留底差额，借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷： 借；应交税费——未交增值税

邹老师 解答

2018-03-14 21:24

你好，不需要把进项，销项的发生额都结转到转出未交增值税的

叶子 追问

2018-03-14 21:27

老师，比方我的进项1万，销项是2万，金税盘技术服务费是820，上期留底是5千，结转增值税的分录怎么写？

叶子 追问

2018-03-14 21:28

老师，比方我的进项1万，销项是3万，金税盘技术服务费是820，上期留底是5千，结转增值税的分录怎么写？

邹老师 解答

2018-03-14 21:28

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 20000-10000-820-5000

叶子 追问

2018-03-14 21:35

老师，您上面说要需要针对进项，销项做相应分录，相应分录是什么？

邹老师 解答

2018-03-14 21:39

你好，就是进项需要做购进的分录，销项做销售的分录

叶子 追问

2018-03-14 21:42

这些我都做了，上期留底的其实在进项税借方，所以我现在只需要做减免税分录，和借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 ，是这个意思吧

邹老师 解答

2018-03-14 21:44

你好，是的，是这个意思

叶子 追问

2018-03-14 21:47

老师，比方我的进项1万，销项是2万，金税盘技术服务费是820，上期留底是5千，分录： 
借；应交税费——应交增值税（减免税额）820     贷；管理费用  820  
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    5000      贷；应交税费-未交增值税   5000，看看我的金额做的对不对？

邹老师 解答

2018-03-14 22:07

借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20000-10000-820-5000 
你好，转出未交增值税是这个金额