我购买了税控盘技术维护费280元，还没有抵减，只做了购买的分录，那么申报表中要填增值税减免税额申报表明细吗？一般纳税人

瓜牛 追问

2018-03-14 21:49

主表23栏还要填写吗？不知怎么回事，填写不上？

王雁鸣老师 解答

2018-03-14 21:50

您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

瓜牛 追问

2018-03-14 21:51

王老师，是不是抵减时才可以在主表中填写？

王雁鸣老师 解答

2018-03-14 21:51

您好，是的。

瓜牛 追问

2018-03-14 21:52

谢谢王老师的回答