送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-03-14 21:43

您好,要填写增值税减免税额申报表明细的。

瓜牛 追问

2018-03-14 21:49

主表23栏还要填写吗?不知怎么回事,填写不上?

王雁鸣老师 解答

2018-03-14 21:50

您好,增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

瓜牛 追问

2018-03-14 21:51

王老师,是不是抵减时才可以在主表中填写?

王雁鸣老师 解答

2018-03-14 21:51

您好,是的。

瓜牛 追问

2018-03-14 21:52

谢谢王老师的回答

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相关问题讨论
您好,要填写增值税减免税额申报表明细的。
2018-03-14 21:43:09
你好! 填写后面的附表:减免表
2020-04-22 15:45:18
您好,可以截图过来,我教您如何填写
2021-05-12 23:09:08
您好 是的 需要填写!如果您的问题已解决请点五星好评!谢谢!
2018-10-08 14:49:32
这个可以先填写,后续抵减,第4列不填写,就可以, 借:管理费用     贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,   借:应交税费——应交增值税 借:管理费用 负数
2019-10-09 16:46:58
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