小规模纳税人收到税控盘的发票是可以用来抵扣的，这份发票的会计分录要怎么做

邹老师 解答

2018-03-15 08:55

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师 解答

2018-03-15 08:56

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 
发生计入费用，然后减免冲销费用

好好学习，天天向上 追问

2018-03-15 08:57

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目  贷记不是应该作为营业外收入吗

邹老师 解答

2018-03-15 08:58

你好，不是计入营业外收入，这个是有规定冲减管理费用的

好好学习，天天向上 追问

2018-03-15 08:58

你的方法，那不是等于管理费用冲减掉了。等于这笔没有作为费用入账

邹老师 解答

2018-03-15 08:58

你好，是的，费用发生在借方，减免计入贷方，对企业的损益是没有影响的

好好学习，天天向上 追问

2018-03-15 09:28

你好。结转损益的时候就结转不到这份管理费用了，那不是等于费用减少了。那不是应该算是有影响

邹老师 解答

2018-03-15 09:29

你好，发生计入管理费用借方，减免计入贷方，刚好抵消了才是的