个人所得税年收入超过12万，要怎么申报啊？

HonEy 追问

2018-03-15 09:49

那请问老师这个是那地税电子税务局申报吗？

邹老师 解答

2018-03-15 09:56

你好，需要去地税大厅填表申报的

HonEy 追问

2018-03-15 10:01

哦好的，明白了是要去地税大厅去填表申报的，老师请问小规模建筑装饰单位从2017年到现在，就一直开票出去，2017年核算的成本有四百多万呢，但是一张成本发票都没，做的外账的成本都是之前代账会计倒挤的，这样是不是有很大风险啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:03

你好，你汇算清缴有按规定予以调整应纳税所得额吗

HonEy 追问

2018-03-15 10:09

老师,汇算清缴不是要到5月份呢吗?

邹老师 解答

2018-03-15 10:10

你好，是的，在汇算清缴的时候把没有发票的成本调整了就没有风险的

HonEy 追问

2018-03-15 10:11

那老师请问具体怎么调整啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:11

你好，没有发票的成本在汇算清缴全部调整增加应纳税所得额处理

HonEy 追问

2018-03-15 10:12

老师的意思就是把4百多万的成本都调整增加应纳税所得额里，然后全部交企业所得税对吗？

邹老师 解答

2018-03-15 10:15

你好，全部调整，是否缴纳企业所得税，就看调整之后的结果的

HonEy 追问

2018-03-15 10:16

老师，这个要是全部调整的话老板肯定不愿意，那我现在应该要怎么办？

邹老师 解答

2018-03-15 10:18

你好，不调整是有 很大的风险 
你今后需要提醒老板需要按规定取得相应成本发票的

HonEy 追问

2018-03-15 10:22

老师，之前的代账会计说小规模的只要企业所得税交足一个点基本上就不会查了啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:27

你好，不能说满足你当地税局要求的税负率，税局就不会查账是否有没有按规定调整的情况的

HonEy 追问

2018-03-15 10:29

那老师要是税务局来查的话，这个是怎么样的风险和罚款啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:30

你好，按规定予以调整，补交相关税款，滞纳金 
可能会处以少交税款50%以上5倍以下的罚款处罚

HonEy 追问

2018-03-15 10:32

嗯好的呢，马上跟老板沟通一下呢，老师要是这个建筑装饰小规模的就当工程服务开的票，那需不需要成本票

邹老师 解答

2018-03-15 10:43

你好，企业所得税是查账征收的，成本就需要取得发票核算的

HonEy 追问

2018-03-15 10:47

嗯好的呢，除了老师说的要么就有成本票要么就在汇算清缴全部调整增加应纳税所得额处理对吧

邹老师 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，是这个意思

HonEy 追问

2018-03-15 10:49

老师我是才来这个公司上班的，之前2017年帐的风险是不是跟我没关系啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:49

你好，是的，之前的业务新来的是不需要负责的

HonEy 追问

2018-03-15 10:51

嗯好的，那我只要把从接手时的帐弄好了就行了，那之前的业务我在汇算清缴的时候应该怎么办啊？

邹老师 解答

2018-03-15 10:55

你好，没有发票的汇算清缴按规定予以调整就是了

HonEy 追问

2018-03-15 10:57

嗯好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-15 10:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！