稽查补交以前年度增值税及附加税怎么做会计分录

廖君老师 解答

2024-01-03 17:38

您好，借：以前年度损益调整   贷：应交税金-应交附加税
借：应交税金-未交增值税   贷：以前年度损益调整
借：应交税金-应交附加税  应交税金-未交增值税   贷：银行

酷炫的饼干 追问

2024-01-03 17:38

收入怎么确定咧

酷炫的饼干 追问

2024-01-03 17:39

后期正常开票 怎么冲回

廖君老师 解答

2024-01-03 17:42

您好，跨年不好冲回呀，要冲回咱要开好票的，
您看跨年不好处理，要先开票
这是未开票收入，现在12月，有点麻烦了，因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。