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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-15 14:29

借：管理费用--办公费 
       应交税费--应交增值税（进项税额） 
      贷：银行存款

玺鸿 追问

2018-03-15 14:37

老师，税额不转出吗，抵减呢

张艳老师 解答

2018-03-15 14:41

可以正常做认证抵扣的，虽然您不应该将购买金税盘的专票认证，因为认证了就是要抵扣的，但是您公司没有亏，因为剩下的已经进入成本费用了。可以所得税税前扣除的。

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相关问题讨论
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-12-27 18:57:38
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2021-05-14 09:48:36
你好，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 全额抵扣增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-06-23 15:06:17
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
2017-12-22 13:30:37
借管理费用贷银存，需要交税的时候全额抵扣借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
2019-03-11 16:31:24
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