跨年度发票小企业会计准则直接计入了当年当期费用，两种情况下汇算结束前和结束后，对应的账务和申报表分别如何处理啊

超帅的花卷 追问

2024-01-05 08:37

我要正规的处理，能否解答？？？

郭老师 解答

2024-01-05 08:41

24年做借管理费用，贷其他应付款，你做了当年的费用，影响当年的利润
之前汇算清缴不调整

这个是小企业会计准则未来适用法使用的



或者是你想要影响2023年的
你在2024年汇算清缴之前收到了发票，借利润分配未分配利润，贷其他应付款
汇算纳税调减影响的是2023年的利润



如果是汇算清缴之后收到发票
借利润分配未分配利润，贷其他应付款，2024年汇算清缴纳税，调减影响2024年的利润。

超帅的花卷 追问

2024-01-05 09:01

第一种，汇算之前收到的，需要调整财务报表和利润表，直接按调整后的数据申报汇算，对吗？
第二种，汇算之后收到的，做2024年汇算的时候调增，不是追补调减2023年的申报表吗？

郭老师 解答

2024-01-05 09:02

第一种，如果你能反结账修改的话可以的。你第四季度的也得修改
第二个
不能修改2023年2023年这个已经过去了，而且你会算青椒之前也没有取得发票，不能抵扣。

超帅的花卷 追问

2024-01-05 09:17

第一种，为什么要反？直接修改2024年的年初数啊，
第二种，23年的费用做到24年（假设8月拿到入账20万），2025年做24年汇算的时候纳税调增20万没有问题，但这20万是23年的费用啊，不是追补到23年的申报表扣？？这下看明白了吗

郭老师 解答

2024-01-05 09:18

你好，那你修改哪一年的利润表？咱先一个一个的说可以吗？你修改哪一年的利润表
你第四季度的利润表本年累计和你汇算清缴本年累计的是一样的。