老师你好，我们单位出纳是老板娘自己，然后没有现金日记账，没有银行存款日记账，老板娘付出去的小额支出都是她自己向公司的借款，每个月金额要30万左右，那么问题来了，其他应收款-股东，挂账的金额越来越大，我看了累计有500多万了。正规的需要怎么样操作呢

王晓晓老师 解答

2024-01-05 10:51

如果你的老板娘是真实的备案股东，应该就是给她的分红了，要缴纳税金

王晓晓老师 解答

2024-01-05 10:52

如果不是的话，就要凭票据报销或归还借款

蒲公英 追问

2024-01-05 10:52

但是她说她向公司的借款，一部份用于公司的开支了，像小额的零星支出，车间管理人员向个人购买的都没有发票的

蒲公英 追问

2024-01-05 10:53

没有现金日记账，没有银行存款日记账，这个有风险吗

王晓晓老师 解答

2024-01-05 10:54

如果是这种的就让她有发票的拿发票冲账，冲销这个其他应收，没有发票的想冲销就也计入到相关成本里，只是没票部分要纳税调增

蒲公英 追问

2024-01-05 10:57

关键是前面会计一下子把股东的其他应收款1700多万调到了另外关联的小企业了，没依据的

王晓晓老师 解答

2024-01-05 10:58

这个只是为了应付某些特殊时期做的，可以冲销

蒲公英 追问

2024-01-05 10:59

没有现金账的，每次是向股东借款，就是我们做账现金部份，就是冲掉其他应收款-股东的

王晓晓老师 解答

2024-01-05 11:05

现金支出你们也太多，正常企业不可以有那么大额的现金支出

蒲公英 追问

2024-01-05 11:47

是10多年累计下来的，每个月老板娘向公司借款大概30万，1年下来就360万了

蒲公英 追问

2024-01-05 11:51

然后现金支出的冲其他应收款没有这么多金额

王晓晓老师 解答

2024-01-05 11:54

这个就是企业的一个规范问题，是不应该做的，但领导又不听的