工程施工企业，小规模，工程开票未收款，做分录才不会虚增主营业务收入呢

肖贤莉 追问

2018-03-16 15:01

就是假如我开了一笔100万的发票借应收账款100W，贷   主营业务收入970873.79/应交税金-增税-销项29126.21，到了月末这个970873.79并未收到要怎么结转

方亮老师 解答

2018-03-16 15:14

您是指主营业务收入科目如何结转吗？

肖贤莉 追问

2018-03-16 15:19

是的，未收款，税金已交，未发生成本月末如何结转这个100万资产负债表才会是平的

方亮老师 解答

2018-03-16 15:32

借：主营业务收入  970873.79 
贷：本年利润   970873.79