2023年企业成本发票未取得，做账的时候先暂估入账了，2024年1月取得了去年暂估的成本票，2023年企业所得税汇算清缴用调增暂估成本吗？

忽略 追问

2024-01-08 11:51

比如说我们这个月拿到发票，这个月把2023年做的暂估成本的发票红冲了重新做凭证？

东老师 解答

2024-01-08 11:51

冲销暂估的，再按照这个发票做账

忽略 追问

2024-01-08 11:54

比如说去年暂估成本50万，今年取得去年暂估成本发票40万，今年做2023年企业所得税汇算清缴时调增的是10万还是50万？

东老师 解答

2024-01-08 11:54

10万没有发票是纳税调整这10万