送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-19 11:42

借;劳务成本等科目 贷;银行存款等科目

杨秀元 追问

2018-03-19 11:43

我们公司还在装修,发生的材料搬运费、装卸费等

邹老师 解答

2018-03-19 11:44

你好,如果是装修过程发生的,计入长期待摊费用科目核算的

杨秀元 追问

2018-03-19 11:51

那发生的税费我们可不可以企业所得税前扣除呢??

邹老师 解答

2018-03-19 11:52

你好,税费应当由取得收入一方承担,取得发票一方承担是不得扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 11:56

我们是劳务支付方,他们没有发票,我们自己打算去税务局把这个发票开来,税费我们自己出,做账直接进入费用,然后取得的发票我们也不能企业所得税前扣除吗??

邹老师 解答

2018-03-19 12:00

你好,是的,这个费用本来就不应当由你单位负担,所以计入了营业外支出,汇算清缴这一块是无关支出,不得扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 12:41

老师呀!我还是不太明白,是我们支付的劳务费不能税前扣除,还是我们发票发生的税费不能税前扣除??、

邹老师 解答

2018-03-19 13:10

你好,发票发生的税费不能税前扣除 
服务费本身是可以扣除的

杨秀元 追问

2018-03-19 17:01

但是我支付的这些费用没有取得合理的发票,也可以扣除吗??那我就不用去开发票啦呀!!是这个意思吗?

邹老师 解答

2018-03-19 17:07

你好,服务费需要取得发票才可以在税前扣除 
我是指额外承担的税款汇算清缴是不得抵扣的

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你好 交增值税 附加税 借 成本费用科目贷银行存款
2020-01-08 09:31:49
借;劳务成本等科目 贷;银行存款等科目
2018-03-19 11:42:29
你好,是可以的,一般不需要的
2020-03-26 12:57:35
是的 这个税是个人承担的 企业不能入账
2020-04-14 14:52:25
您好,代开的劳务发票可以转到个人账户
2019-03-26 13:53:35
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