为什么一般纳税人需要结转增值税，小规模企业不需要结转增值税?具体原理是什么?

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-03-19 12:49

你好，因为一般纳税人有进项，所以需要做结转，小规模只有要交的增值税也就是开多少发票交多少税，而一般纳税人有进项税可以抵扣销项税，所以需要结转出要交的增值税出来

价值观追问

2018-03-19 13:26

老师，要交的增值税不是已经是销项减去进项的吗？已抵扣的。那转出未交增值税不是抵扣后实际缴纳的吗

吴月柳解答

2018-03-19 13:32

一般纳税人是结转实际需要缴纳的，而小规模没有得抵扣，所以不需要做结转

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老师，我们公司1-5月份是小规模公司，6-12月份是一般问

你好，正常核算受影响的只是进项可以抵扣了答
你好，小规模纳税人在进行增值税季度申报。这里面问

你好，这个是不含税的金额。答
老师，请问下，我们公司借给了另外一个公司一笔款，我问

你好，企业之间的借款是不需要交印花税的答
季度超了30是不必须交问

同学好，是的，超30要交的答
老师，公司平时都是零申报，没有业务，这个季度交了200 问

没有其他业务的画 **缴纳一般是其他应付款房土税属于税金及附加，但是结转到资产负债表是未分配利润负数；和应交所得税负数答

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