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王璐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-01-09 17:20

结转进项时            借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额            结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

番茄大王 追问

2024-01-09 17:24

12月缴纳增值税的时候，销项减进项，最后进项大于销项，不需要缴纳增值税，这个会计分录怎么做呢

王璐璐老师 解答

2024-01-09 17:28

如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账

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结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
2024-01-09 17:20:43
您好 请问以前留抵的时候有没有写分录？
2019-10-19 16:00:08
你好 销项大于进项的话是需要结转增值税的 是的 分别来结转销项和进项到转出未交增值税的；小于的话可以不转 或者你可以转到转出未交增值税借方里面去放着：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019-09-05 17:39:15
你好，留抵不做账务处理
2018-09-20 11:02:12
借：应交税法-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2019-03-27 11:10:24
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