我公司17年挂了一笔费用，当时这笔费用没有回来发票，18年已经结完账的时候对方把17开的发票寄过来了，这笔费用是不是不能冲之前的往来款？

仰望星空 追问

2018-03-19 13:52

对方的财务说只要是17年的往来款就可以用17年的发票冲销 
但是现在都已经18年了，17年的发票还能用吗

宋生老师 解答

2018-03-19 13:54

你好！当然不是17年的往来必须要17年的发票冲的了 
只是，现在18年了，如果发票开具的时间是17年，那么就要用以前年度损益调整这个科目

仰望星空 追问

2018-03-19 14:02

那这分录应该是如何做呢老师

宋生老师 解答

2018-03-19 14:04

你好!你17年的时候做过什么分录了

仰望星空 追问

2018-03-19 14:07

我17年做的是借：应付账款   贷：银行存款

宋生老师 解答

2018-03-19 14:08

你好！你现在借以前年度损益调整 贷应付账款 
如果你想简单点，直接借管理费用等 贷应付账款