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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2024-01-11 18:22

同学您好，一般增值税申报表的填写需要遵循一定的规则。对于你提到的主表第一栏，也就是“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，这一栏的数值确实应该大于或等于第二栏和第三栏之和。

第二栏是“应税货物及劳务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期销售货物、劳务，所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

第三栏是“应税服务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期提供应税服务所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。

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相关问题讨论
同学你好，水利基金一般是以营业收入为计算依据的，当期增值税0申报，说明你当期没有确认营业收入。
2022-04-20 00:53:47
同学你好 第一栏是你自动填写的 第16栏是带出来的？
2020-07-12 19:02:31
您好！提示说明当期有开具收入发票，但是申报表未填写销售额，需要将自行开具或税务局代开的金额填上才能比对通过。
2019-10-10 15:37:16
您好，您有开红字发票信息表的，那需要填附表二的进项税额转出栏次对应的红字发票信息表的税额，或者您的报表截图看下
2019-08-06 12:22:31
同学您好，一般增值税申报表的填写需要遵循一定的规则。对于你提到的主表第一栏，也就是“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”，这一栏的数值确实应该大于或等于第二栏和第三栏之和。 第二栏是“应税货物及劳务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期销售货物、劳务，所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。 第三栏是“应税服务销售额（不含税）”，这一栏应该填写纳税人当期提供应税服务所收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
2024-01-11 18:22:40
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