当我司在17年2月份付了一笔8140的服务费，3月16日开过来一张增值税发票，9月份的时候对方把发票拿回去了（发票我司未认证），此时对方把发票拿回去了，我该如何进行账务处理？

邹老师 解答

2018-03-20 17:21

借；预付账款  贷；银行存款  8140 
借；管理费用    贷；预付账款   
是什么情况需要把发票拿回去呢

Scarlett 追问

2018-03-20 17:23

17年2月付的款，3月16日收到发票，9月份把票退回了，（发票是可以抵扣的，退回时并没有认证抵扣），到目前为止款都没退回

邹老师 解答

2018-03-20 17:24

付款  借；预付账款 贷；银行存款 8140 
取得发票  借；管理费用 贷；预付账款 
退回发票  借；预付账款  贷；管理费用

Scarlett 追问

2018-03-20 17:26

3.16日收到发票是做的分录是借：销售费用     应交税费-应交增值税-待抵扣进项税     贷：预付账款   那我9月份退回发票时，我该如何入账？

邹老师 解答

2018-03-20 17:27

你好，做收到发票的相反分录就是了

Scarlett 追问

2018-03-20 17:28

哦，退回时，我直接借：预付账款   贷：销售费用    应交税费-应交增值税    是吧 ？老师

Scarlett 追问

2018-03-20 17:29

好的  明白了  谢谢老师