请问公司食堂领用材料，进项税额已经抵扣了，现在要做进项税额转出，请问要怎么做账啊

王璐璐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-01-12 22:48

进项税额转出会计分录:

借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

贷:应交税费--应交增值税(进项税)

结转时:

借:应交税金-进项税额转出

贷:应交税金-未交增值税

天天向上追问

2024-01-12 22:54

老师，这个之前的进项税额不能抵扣，结果抵扣了，现在转出来，税额不是进成本吗，是直接冲减进项税吗

王璐璐老师解答

2024-01-12 22:57

转出了体现要多交税了

王璐璐老师解答

2024-01-12 22:58

借：管理费用(或应付福利费)--福利费
贷：应交税金--增值税(进项税转出)

王璐璐老师解答

2024-01-12 22:58

你说的是这个分录吧，其实实务中都用

王璐璐老师解答

2024-01-12 23:08

如果对我服务满意的话，可以给我一个五星好评哦

精选问题

找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题。答
老师，请问CIF报关出口，运费填错了，比如：货物是100万，问

同学，你好那就开102万，货物101，运费1 答
老师我咨询一下，我们付法律服务费了，对方开出发票问

在数字账户能查到，可以直接认证了答
老师好，企业（母公司）收到被投资公司（子公司）的分红，分问

您好，1.合伙企业不是所得税纳税主体不需要缴纳企业所得税。2.合伙企业把分红在分给自己的法人合伙人需要先分后税，法人合伙人就需将该部分所得并入当年度企业所得税应纳税所得额。自然人合伙企业按 “利息、股息、红利所得” 适用 20% 税率。答
为什么确认维修费用预计负债和合同违约金的计税问

你好，他是可以扣除的，所以计税基础不为0 你上面也说了他未来是可以抵扣的。可以抵扣的金额就是他的计税基础。并不是看差额的。答

在线提问累计解决 8855个问题