资产负债表的应交税费是负数 是怎么回事 做分录的时候也做了计提也做了交税两笔分录

最冷一天 追问

2018-03-21 15:16

没有免税收入   是我分录做错了 还是怎么的？结账后应交税费就成负数了

耿老师 解答

2018-03-21 15:31

先确定一下报表公式有没有错，和科目余额表核对一下。然后再看看凭证是否做错，再就是你们是否进项大于销项有留底税金

最冷一天 追问

2018-03-21 15:41

其他没有错。 
分录是：借：应交税费---应交增值税务--转出未交增值税 
贷：应交税费---未交增值税 
缴纳时：借应交税费---未交增值税 
贷：银行存款

耿老师 解答

2018-03-21 15:44

但这样看科目没有错，看看这几个科目科目余额表看看

最冷一天 追问

2018-03-21 15:47

余额都是0

耿老师 解答

2018-03-21 15:52

你好哪不对，你们是一般纳税人吗？

最冷一天 追问

2018-03-21 15:52

就是这笔做了结账就成负数了

耿老师 解答

2018-03-21 15:55

你们是一般纳税人吗？应交税费—应交增值税—进项税   应交税费—应交增值税—销项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税都没有余额吗？

最冷一天 追问

2018-03-21 16:12

小规模，都没得余额

耿老师 解答

2018-03-21 16:21

小规模你们科目设置错了，小规模纳税人会计科目小规模纳税人应在"应交税费"科目下设置"应交增值税"明细科目，不需要再设置上述专栏。

最冷一天 追问

2018-03-21 16:46

分录怎么做呢？

耿老师 解答

2018-03-21 16:49

发生时借应收账款   贷  主营业务收入    应交税费—应交增值税     缴纳时  借：应交税费—应交增值税  贷银行存款（不考虑附加税）