齐老师好 想咨询一下 我们是个人独资 小规模纳税人 2023年前三个季度的印花税计提时为 借:管理费用 贷:应交税费 印花税 缴纳时 借:应交税费 印花税 贷: 银行存款 第四季度计提时又走了主营业务税金及附加科目 现在我想把前三季度管理费用的给调整到主营业务税金及附加科目 但是第四季度调的话又得改前三个季度的报表是吧 可不可以先不调等到汇算清缴时在调整 感谢

东老师 解答

2024-01-14 16:06

但是没有影响到随损益，其实不调整也没啥问题

H 追问

2024-01-14 16:15

老师好
是的 其实没影响到损益
只是在第四季度利润表上看的话
少前三个季度的印花税因为放到管理费用了
这样的话还需要填吗

H 追问

2024-01-14 16:15

还是等到汇算清缴给调整一下

东老师 解答

2024-01-14 16:18

汇算清缴的时候，填写财务报表的时候按照正确的财务报表申报就行了