服务业卖会员卡怎么做帐？

程思 追问

2018-03-21 20:11

会员卡只是入会性质。我们酒店有储值卡是充值的，充1000元送200元，这两种我都不知怎么入帐？刘老师讲一下吧！谢谢！<br>

张艳老师 解答

2018-03-21 20:52

1、取得会员资格的，还要区分支付的会员费是仅仅就是会员费，还是能换取等额的物品？ 
2、借：库存现金1000  
             销售费用--充值赠卡  200 
             贷：预收账款  1000 
                     其他应付款--充值赠卡  200

程思 追问

2018-03-21 21:12

会员卡仅是入会，不能兑奖。为什么是其他应付款？

张艳老师 解答

2018-03-21 22:31

上面的分录是您说充1000赠200的分录。 
第一个问题的分录，借  库存现金   贷  其他业务收入  应交税费应交增值税【销项税额】

程思 追问

2018-03-21 23:40

充1000元送200元借库存1000销售费用200贷预收帐款1200元就可以了吧？消费时借预收货主营收入应交税费

张艳老师 解答

2018-03-22 07:20

如果您不认可那个分录的话，那就收到充值时借  银行存款   贷  预收账款 
等消费时，给予商业折扣（相当于打了1000/1200的折扣） 
借  预收账款   贷  主营业务收入   应交税费应交增值税（销项税额）