小规模代开专票后,当时已经缴纳税款。怎么做账务处理以及我要在增值税报表上那栏填写我已经缴纳的税款。是已交税款那栏还是预缴税款那栏
杨静
于2018-03-22 09:17 发布 2081次浏览
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邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-03-22 09:19
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款
填写在预交税款栏次
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2018-03-22 09:19:02
你好,代开发票预交的税款,填写在增值税申报表的本期预缴税额栏次
2021-07-23 17:55:42
你好,需要填写的。填写后缴纳的增值税在已预交税金里面填上已经缴纳的增值税。
2019-09-30 13:55:48
销售额填写在增值税申报表(小规模纳税人)相应的“应征增值税不含税销售额”和“税务机关代开增值税专用发票销售额”栏内。税款填写并包含在“本期应纳税额”和“应纳税额合计”内,填写在“本期预缴税额”内。
2018-03-22 10:26:33
您好,在税务发票那栏,就不要填写这张已经作废的代开专票了。
2017-01-14 15:32:56
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