送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-03-22 09:19

借;应收账款 等科目     贷;主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借;应交税费-应交增值税    贷;银行存款 
填写在预交税款栏次

杨静 追问

2018-03-22 09:20

为什么不填在已交税款那栏。

邹老师 解答

2018-03-22 09:21

你好,因为这个属于预交

杨静 追问

2018-03-22 09:22

那我只填写预交那栏。需要做账务处理吗。针对预交那栏

邹老师 解答

2018-03-22 09:22

你好,预交的分录就是   借;应交税费-应交增值税    贷;银行存款

杨静 追问

2018-03-22 09:24

这样是不是代开专票的所有账务处理,就都做完了

邹老师 解答

2018-03-22 09:25

你好,如果有附加税,需要做附加税的计提,缴纳才算完成了的

杨静 追问

2018-03-22 09:27

明白了,谢谢老师

邹老师 解答

2018-03-22 09:29

不客气,祝你学习愉快,工作顺利!

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借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款 填写在预交税款栏次
2018-03-22 09:19:02
你好,代开发票预交的税款,填写在增值税申报表的本期预缴税额栏次 
2021-07-23 17:55:42
你好,需要填写的。填写后缴纳的增值税在已预交税金里面填上已经缴纳的增值税。
2019-09-30 13:55:48
销售额填写在增值税申报表(小规模纳税人)相应的“应征增值税不含税销售额”和“税务机关代开增值税专用发票销售额”栏内。税款填写并包含在“本期应纳税额”和“应纳税额合计”内,填写在“本期预缴税额”内。
2018-03-22 10:26:33
您好,在税务发票那栏,就不要填写这张已经作废的代开专票了。
2017-01-14 15:32:56
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