- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-01-15 12:54
1.预算资金结存:这是指在一定时期内,预算资金收入与预算资金支出的差额。计算公式为:
预算资金结存 = 预算资金收入 - 预算资金支出
2. 银行存款:这是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。其计算公式为:
银行存款 = 现金 + 应收款 - 预付款
3. 现金:这是指企业的库存现金。其计算公式为:
现金 = 银行存款 - 应收款 + 预付款 - 应付款
4. 应收款:这是指企业因销售商品、提供劳务等业务而应向客户收取的款项。其计算公式为:
应收款 = 银行存款 + 现金 - 预付款 - 应付款
5. 预付款:这是指企业预先支付给供应商或服务商的款项。其计算公式为:
预付款 = 银行存款 + 现金 - 应收款 - 应付款
6. 应付款:这是指企业因购买商品、接受劳务等业务而应支付给供应商或服务商的款项。其计算公式为:
应付款 = 银行存款 + 现金 + 预付款 - 应收款
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