收到上年退回预缴的企业所得税款 如何做分录呢？

daisy 追问

2024-01-16 16:25

老师 我是这样做的分录：收到退款 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 
                                      结转 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 
                                              借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
这是做对了吗？为什么我的资产负债表与利润表是不平的？

东老师 解答

2024-01-16 16:28

你这个做是没有问题的，因为涉及到利润分配为分配利润，所以他会哦有个差额