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送心意

家权老师

职称： 税务师

2024-01-22 10:41

退手续费
借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
        应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）
奖励办税员
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
借：管理费用-工资
 贷：应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

00 追问

2024-01-22 10:44

为什么还要作税金这部分的分录呢？
为什么不能直接写：借：银行存款
                              贷：其他收益
返还个税金额：12元
是一般纳税人

家权老师 解答

2024-01-22 10:45

按规定视同其他经纪代理服务交增值税

00 追问

2024-01-22 10:49

金额也不大，不写这笔税额可以吗？

家权老师 解答

2024-01-22 10:50

必须要写的哈，规范处理。以免惹麻烦

00 追问

2024-01-22 10:52

我们是一般纳税人，建筑业，这里的应交税费——应交增值税，这笔科目如何结平呢？

家权老师 解答

2024-01-22 10:54

那个是销销项税，可以抵扣的

00 追问

2024-01-22 10:55

这块不太明白，没有发票如何抵扣税呢？只是银行的一笔回单

家权老师 解答

2024-01-22 10:57

你是一般纳税人
借：银行存款
贷：其他业务收入
        应交税费-应交增值税-销项税 （税率：6%）
其他业务收入=收款金额÷（1+税率）

00 追问

2024-01-22 11:00

没有发票，税额这税分如何抵税呢？

家权老师 解答

2024-01-22 11:03

这个是销项税，有进项就可以抵扣的，不是必须对外开票才能抵扣

00 追问

2024-01-22 11:14

在申报系统里反映不出这笔税额呀

家权老师 解答

2024-01-22 11:19

在附表1未开具发票列填报，对应税率6%

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