送心意

家权老师

职称税务师

2024-01-22 10:41

退手续费
借:银行存款
贷:其他收益/其他业务收入
        应交税费-应交增值税 (税率:小规模是1%,一般纳税人6%)
其他业务收入=收款金额÷(1+税率)
奖励办税员
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
借:管理费用-工资
 贷:应付职工薪酬-工资
申报时奖励的工资从其他扣除里边减去

00 追问

2024-01-22 10:44

为什么还要作税金这部分的分录呢?
为什么不能直接写:借:银行存款
                              贷:其他收益
返还个税金额:12元
是一般纳税人

家权老师 解答

2024-01-22 10:45

按规定视同其他经纪代理服务交增值税

00 追问

2024-01-22 10:49

金额也不大,不写这笔税额可以吗?

家权老师 解答

2024-01-22 10:50

必须要写的哈,规范处理。以免惹麻烦

00 追问

2024-01-22 10:52

我们是一般纳税人,建筑业,这里的应交税费——应交增值税,这笔科目如何结平呢?

家权老师 解答

2024-01-22 10:54

那个是销销项税,可以抵扣的

00 追问

2024-01-22 10:55

这块不太明白,没有发票如何抵扣税呢?只是银行的一笔回单

家权老师 解答

2024-01-22 10:57

你是一般纳税人
借:银行存款
贷:其他业务收入
        应交税费-应交增值税-销项税 (税率:6%)
其他业务收入=收款金额÷(1+税率)

00 追问

2024-01-22 11:00

没有发票,税额这税分如何抵税呢?

家权老师 解答

2024-01-22 11:03

这个是销项税,有进项就可以抵扣的,不是必须对外开票才能抵扣

00 追问

2024-01-22 11:14

在申报系统里反映不出这笔税额呀

家权老师 解答

2024-01-22 11:19

在附表1未开具发票列填报,对应税率6%

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