季度销售收入不超过9万,免征增值税、水利基金和地税随征。针对这一规定,免征的增值税和水利基金计入营业外收入。请问地税随征的附加税(城建税和两项附加税)要计提后在转入营业外收入吗?我在做账的时候没计提地税随征也没转入营业外收入。不知这样账务处理可行?
左岸
于2018-03-24 14:39 发布 861次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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是的,免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础,增值税减免了附加税就没有计提的基础了,所以附加税是0,不用去计提。如果解答了你的疑惑,烦请给个五星好评,谢谢!
2018-05-27 07:38:41

您好,180000的,要全额交税的。
2017-03-24 19:14:09

您好,是的,是转营业外收入的
2020-04-10 21:25:36

你好
借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入——增值税减免
2019-05-15 19:03:14

你好,没错的,就是这么做账的
2024-12-26 11:16:54
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