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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-03-25 20:59

你好！ 
1计提时 
借 管理费用/生产成本/制造费用等 
  贷 应付职工薪酬 
2发放时 
借 应付职工薪酬  
  贷：其他应收款-代扣社保 
        应交税费-个人所得税 
        银行存款或现金 
3交个税 
借 应交税费-个人所得税  
  贷 银行存款 
4交社保 
借 管理费用-社保 
    其他应收款-代扣社保 
  贷：银行存款

默 追问

2018-03-25 21:07

计提社保 公积金  个税的分录

老江老师 解答

2018-03-25 21:25

@mj9*595:要用计提模式？ 
个人所得税，是代扣代缴，不需要计提 
计提社保，公积 
借：管理费用-社保 
      管理费用-公积金 
  贷：应付职工薪酬——社保、公积金 
上交社保公积金时 
借：应付职工薪酬——社保、公积金 
  其他应付款-代扣社保 
  贷：库存现金/银行存款

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