2017年12月有笔印花税未计提1月份直接去税务局申报缴纳的怎么做账务处理

zhouhe 追问

2018-03-26 09:34

但是申报期在12月了，当时未核定，所以12月未计提，1月15日前去税务局直接核定缴纳的

宋生老师 解答

2018-03-26 09:35

你好！你不能核定之前的了。

zhouhe 追问

2018-03-26 09:44

是这样的，我们本来印花税12月自行申报，因为当初没有这个税种，我们在1月15日前去专管员那申报的，申报期也在12月，当初不确定12月能申报成功，所以未计提，现在该如何处理

宋生老师 解答

2018-03-26 09:45

你好！没关系的，一般印花税也查的少。入到本年就行了。

zhouhe 追问

2018-03-26 09:52

就一百多的金额，那就不需要调整到17年直接18年做一笔计提分录，再做一笔缴款分录对吗

宋生老师 解答

2018-03-26 09:54

你好！是的，就是这个意思。