17年没有入账的费用，如何在汇算清缴调减？

香蕉你个布拿拿 追问

2018-03-26 13:49

18年通过以前年度损益调整入账？那17年多交的所得税如何在汇算清缴调减

吴月柳 解答

2018-03-26 13:56

正常都不做调减，手续多还不知道税局同不同意。以下是规定：逾期取得的票据等有效凭证，在做出专项申报及说明后，可追溯在成本、费用发生年度税前扣除，即企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额，在实际收到发票等合法凭据的月份或年度，再调减原扣除项目所属年度的应纳税所得额。