企业买的金税盘，做账是不是也是不一样的？怎么体现抵扣？会计分录怎么做？

永丽 追问

2018-03-26 11:42

小规模和一般纳税人都问

邹老师 解答

2018-03-26 11:43

你好 
一般纳税人 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
小规模 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

永丽 追问

2018-03-26 13:31

我们公司第一季度增值税所得税都是零申报，小规模纳税人，我能不能这个月只做账不抵扣？留到以后抵扣，或者可能不抵扣了，因为我们公司基本不开票，或者开的话也肯定是在季度九万以内的。还有这个票是不要认证的是吧？

邹老师 解答

2018-03-26 13:34

你好，你可以做费用核算，不做抵扣分录 
因为没有应纳税额，这个就不需要抵扣，这个发票也是不需要认证的

永丽 追问

2018-03-26 13:58

我代账的有一家增值税一般纳税人的，目前还没有开票，这个月买的这个税控盘，我该怎么处理？

邹老师 解答

2018-03-26 13:58

你好，做费用处理，有开具发票产生了应纳税额再填写这个减免抵扣

永丽 追问

2018-03-26 14:07

就是说我这个月先做费用处理。如果5月份开发票了，当月做一笔分录借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”。那摘要怎么写？附件呢？

邹老师 解答

2018-03-26 14:12

你好，是的，可以就是防伪税控系统费用减免抵扣增值税

永丽 追问

2018-03-26 14:15

不需要附件吗？

邹老师 解答

2018-03-26 14:17

你好，减免的分录可以没有附件的