老师，出售车辆未到期的商业险给了买方，差额部分账务怎么处理

娜娜 追问

2024-01-29 13:40

之前发票冲红，又重新开了发票

郭老师 解答

2024-01-29 13:41

然后多交的那一部分是不是退钱了，借其他应收款
贷管理费用，
进项转出
借银行存款
管理费用、
应交税费、应交增值税进项，
贷其他应收款

娜娜 追问

2024-01-29 13:44

23年9月原保单发票7194.30元已冲红，现退保后退款452.87元，又开来蓝字发票2365.25元。剩余差额给买方买了保险

郭老师 解答

2024-01-29 13:44

那不对呀，他退的退的少吧。

娜娜 追问

2024-01-29 13:46

是的，老师，剩余保险给了买方

娜娜 追问

2024-01-29 13:52

我要怎么处理呢？
收到退款时，借银行存款，贷管理费用
收到红字发票，冲减原来分录，借管理费用 进项税额 贷应付账款负数
进项税额转出时，借管理费用 贷进项税额转出
收到蓝字发票时，借管理费用 进项税额 贷应付账款
应付账款差额部分是怎么处理的呢？

郭老师 解答

2024-01-29 13:55

借银行存款，贷其他应付款
收到红字发票，同时做进项转出，借其他应付款，
借管理费用，负数
应交税费，应交增值税进项转出
收到篮子发票，借管理费用、应交税费、应交增值税进项，贷其他应付款。

郭老师 解答

2024-01-29 13:55

差额都在管理费用里面，正常做账就是不允许抵扣。

娜娜 追问

2024-01-29 13:58

老师，为什用其他应付款呢？收到红票不是要冲销原分录吗？

郭老师 解答

2024-01-29 14:00

你收到发票充一次管理费用，然后你再收到负数发票怎么冲管理费用？

娜娜 追问

2024-01-29 14:03

红字和蓝字发票一起收到的，退款也是同时收到的，做账先后顺序是怎样，分录怎么写呢？差额怎么处理？请老师指导

郭老师 解答

2024-01-29 14:06

都可以
你可以先做负数
也得再做篮子，或者是做篮子在复数一样的，没有区别，先后顺序哪个有要求

娜娜 追问

2024-01-29 14:14

老师，有详细分录吗？

郭老师 解答

2024-01-29 14:17

借银行存款，贷其他应付款
收到红字发票，同时做进项转出，借其他应付款，
借管理费用，负数
应交税费，应交增值税进项转出
收到篮子发票，借管理费用、应交税费、应交增值税进项，贷其他应付款