小规模咨询服务业，没有成本，只有费用，3月开出发票，确认了收入，月末只结转损益就可以了吧？

usrrt 追问

2018-03-26 14:56

刘老师：我们是小规模咨询服务行业，每月发生的是管理费用、营业费用，成本科目没有，所以月末有了收入，就不用做结转成本了吧？

张艳老师 解答

2018-03-26 15:00

需要结转成本的，您可以这样处理，将发生的这些费用外加工资，计入主营业务成本--办公费/工资等科目核算。月末主营业务成本和主营业务收入收入都是需要结转至本年利润科目的。（即结转损益）

usrrt 追问

2018-03-26 15:08

刘老师：根据我们领导的要求，工资进入了营业费用、其他是管理费用。那我月末只能结转损益了。

张艳老师 解答

2018-03-26 15:12

那样处理也行的，这些就是发生的成本费用了，都是需要结转的。抱歉，开始没太看懂您的意思。

usrrt 追问

2018-03-26 15:19

老师：月末结转时：借：主营业务收入 
           贷：本年利润 
             税金及附加 
             管理费用 
             营业费用 
这样做分录对吗？

张艳老师 解答

2018-03-26 15:24

对的，不过建议分类结转 
借：主营业务收入 
 贷：本年利润 
借：本年利润 
     贷：税金及附加 
   管理费用 
   营业费用