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送心意

王璐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-01-31 15:07

你好   1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

王璐璐老师 解答

2024-01-31 15:10

加油  等你的好评哦

半度°微凉 追问

2024-01-31 15:11

结转进项销项可以在一张凭证上吗，分录也是这样的？？

王璐璐老师 解答

2024-01-31 15:13

你好  可以写在一起的 分录就是借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)  这个是进项结转的

王璐璐老师 解答

2024-01-31 15:33

加油  等你的好评哦

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你好，需要有足够的进项税额抵扣才可以的。
2016-08-23 21:38:44
你的意思是，预缴的金额大于你应交的金额吗？
2020-01-12 08:32:26
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2024-01-31 15:07:22
不用分
2016-09-23 14:31:35
你好，收到预收款要预缴增值税 根据异地预缴的情况处理
2019-07-09 17:58:35
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