建筑公司销项税1000，进项税500.月末要怎么结转进项税和销项税，分录

王璐璐老师

职称：中级会计师,初级会计师

2024-01-31 15:07

你好 1、结转进项税额：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额：

借：应交税费—应交增值税(销项税额)

贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借：应交税费—未交增值税

贷：银行存款

王璐璐老师解答

2024-01-31 15:10

加油等你的好评哦

半度°微凉追问

2024-01-31 15:11

结转进项销项可以在一张凭证上吗，分录也是这样的？？

王璐璐老师解答

2024-01-31 15:13

你好可以写在一起的分录就是借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个是进项结转的

王璐璐老师解答

2024-01-31 15:33

加油等你的好评哦

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