建筑公司本月进项税大于销项税，外地预缴的2%税款本月填到附表四里面吗？我填了后，主表28列显示负数，系统提示错误。是不是应留到下次再抵？

暖暖 追问

2020-01-12 08:33

是的，本月应缴因进项抵扣已是负数。

暖暖 追问

2020-01-12 08:48

本月销项44587元，进项44951，预缴9908元。

陈诗晗老师 解答

2020-01-12 08:53

如果说你本期进项减去销项是进项大于销项，那么你预交的就不用填进去啊，因为你不存在可以抵扣。

暖暖 追问

2020-01-12 08:56

那预交的这笔是在下次存在税款的情况下再填列进去，对吧。

陈诗晗老师 解答

2020-01-12 09:08

是的，你本期不存在可以抵扣的增值税