送心意

郭老师

职称初级会计师

2024-02-01 20:29

你好,按照一般企业
不属于小型微利企业了

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:31

意思是我计提企业所得税的时候,不能享受小微企业的优惠政策了吗?请问有什么政策依据吗

郭老师 解答

2024-02-01 20:33

你好
对的
一月份缴纳的第四季度
全年应纳税所得额300万超过了不属于小型微利

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:36

不是,我是2024.2月份计提2024.1月份的企业所得税,这个是按照小微企业计提,还是一般纳税人的要求计提,不是缴纳

郭老师 解答

2024-02-01 20:37

季度三月份才计提
你看你第一季度的数据

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:45

我们是每个月都要计提

郭老师 解答

2024-02-01 20:47

那你看下一-二月份是小型微利企业吧,因为这个是按年来的

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:54

意思是按照小微企业来计提?按年来是什么意思

郭老师 解答

2024-02-01 20:56

就是小型微利企业,他是按年来计算的,你上一年不属于小型微利企业,今年符合要求的,今年就属于

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 20:57

怎么确定今年符不符合要求,因为是第一个月

郭老师 解答

2024-02-01 20:59

好,那你就看一个月的数据不就行了。

机灵的爆米花 追问

2024-02-01 21:13

明白了,谢谢

郭老师 解答

2024-02-01 21:18

不用客气,工作愉快

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