进项税额转出是怎么转出的？之前客户给的票都已经抵扣了，后面因为停止合作了，所以部分冲红了，冲了80多万，这个进项税额转出是从哪里转出？如果我还有抵扣的是不是直接从这里抵扣转出去，那如果没有抵扣的税额了呢？又怎么做进项税转出呢？

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 11:07

老师，这个分录我会做，我现在是这个情况，之前客户给的票都已经抵扣了，后面因为停止合作了，所以部分冲红了，冲了80多万，这个进项税额转出是从哪里转出？？？ 
如果我还有抵扣的是不是直接从这里抵扣转出去，那如果没有抵扣的税额了呢？又怎么做进项税转出呢？

吴月柳 解答

2018-03-27 11:13

你还没理解清楚,进项转出意思就是转出交税,不管你有没进项税额.

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 11:15

我之前做成本的时候，是这样的，借：主营业务成本  应交税金-进项税，贷：应付账款-某公司，因为之前成本是450万，现在冲了80万回去给对方 
我之前做成本的，直接做个负数？

吴月柳 解答

2018-03-27 11:23

对方开红字发票的话，借：应付账款 贷：  主营业务成本    应交税费-进项税额转出

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 追问

2018-03-27 11:23

那我这笔冲了80万的凭证是这样做，老师，我是购买方 
1、购买方 
借：主营业务成本（红字金额） 
借：应交税费～～应交增值税～～进项税额转出（红字金额） 
贷：应付账款销售方（红字金额） 
是这样吗？

吴月柳 解答

2018-03-27 11:26

分录正确，但借：应交税费～～应交增值税～～进项税额转出（红字金额）这个科目直接做在贷方，不在借方用红字