一般纳税人3月电费只有5万的含税金额，租房企业要求开5.1万的含税电费（以前月份加起来的金额），能开吗？

繁 华 追问

2018-03-27 14:04

那本月我们自己不是没有电费还负了吗？前几月也没计提转销的电费

吴月柳 解答

2018-03-27 14:30

那你可以把自己的部分分开，只是成本少了而已，比如你们用二万，对方的成本就只有三万了

繁 华 追问

2018-03-27 14:34

老师，是供电所开过来5万，租房要求开5.1万，如果开出5.1万，我们生产企业自己没有电费的成本了，还负1千的电费了，

吴月柳 解答

2018-03-27 14:36

你们开出的电费做的是收入，与你们取得的电费是没有关系的，你可以做当月的分割单，你们用多少剩下才是对方的成本，明白我的意思吗？

繁 华 追问

2018-03-27 15:07

不明白吴老师，正常的话应该每月分摊电费，对方本月用多少我就转销多少电费，现在是以前月份没有转销当月的电费，要合计在这月转销，金额超出了本月总的电费，进来5万电费我可以转销5.1万电费？

吴月柳 解答

2018-03-27 15:14

你们开出发票怎么做分录？你意思是开出多少发票金额就全部转销成本？那这样你就只能对方使用多少就开出多少。

繁 华 追问

2018-03-27 20:30

吴老师，可能我表达不清，比如3月电费进项是不含税10000+税额1700=价税合计11700，分录：借：制造费用10000，借：进项1700，贷：现金17000，如果我转销电费含税金额是17000，我的分录是 借：其他业务收入 10000 贷：制造费用10000，先请问老师，这样处理可以吗

繁 华 追问

2018-03-27 20:33

上面有金额写错了，17000应该是11700的

繁 华 追问

2018-03-27 20:36

如果上述可行的话，这月对方要求开含税金额20000的话，是不是不能开具？因为我本月进来的电费含税金额只有11700啊，理解是不是正确？

吴月柳 解答

2018-03-28 10:00

第二笔分录是错误的，收入怎么与制造费用对冲？你收到发票，借：制造费用10000 进项1700  贷：现金11700，开票，借：应收账款  贷：其他业务收入20000 销项，结转成本，借：其他业务成本10000  贷：制造费用10000，这样处理可以