公司是商贸公司，有线下及线上销售，线上是淘宝平台销售，现在有这样的情况： 1、在2023年全年，淘宝平台上的销售没有记账，只记了线下销售的数据，账面比实际多销售了135.27元，如下： 1）账面的主营业务收入为49218.44元 2）淘宝出库金额为49083.17元（不含税） 2、账面库存与实际库存又对不上，账面比库存多了3042.69元，如下： 1）资产负债表的库存商品期末数0380.69元 2）实际库存金额7338元 请问，以下两点可以写一下调整分录吗？因为分录才看得明白 1、2024年1月时，如何调账呢？如何将2023年的淘宝收入补做呢？ 2、2024年1月时，如何将账面库存与实际库存对

王晓晓老师 解答

2024-02-03 18:58

你们用的是小企业会计准则还是会计准则

珍 追问

2024-02-03 19:00

小企业会计准则

珍 追问

2024-02-03 19:02

背景是这样的：因为2023年时，做的是纯外账，但由2024年起要做回一套账，所以账面数据与实际数据是有差异的，现在要将数据对接得上，然后由2024年1月起做一套账

王晓晓老师 解答

2024-02-03 19:13

如果是小企业，那就2024年补两笔分录，或者你可以返回2023补两笔分录。

王晓晓老师 解答

2024-02-03 19:16

现在按你说的感觉是账面少计了收入，但看数据又应该是账面多计了收入。你确认下是多了还是少了？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 19:16

至于库存你做盘盈处理就可以了

王晓晓老师 解答

2024-02-03 19:32

借:库存商品

贷：待处理财产损溢
然后冲销管理费用 借:待处理财产损益 管理费用红字

珍 追问

2024-02-03 20:07

疑问：
1、您回复的第1个问题，因为：账面的主营业务收入为49218.44元，淘宝出库金额为49083.17元（不含税），所以，账面比实际多销售了49218.44-49083.17=135.27元。
背景是：账面上的主营业务收入为49218.44元，是含有线下收入及淘宝的支付宝提现到银行公账上的收入，2023年是没有将支付宝上的钱当作其他货币资金，意思是，淘宝销售没在账面上反应，但支付宝上有钱了，直接提出到银行公账上。
2、您的第2点回复有问题，现在就是账面库存比实际库存多了3042.69元，如果您还借：库存商品，那库存存商品岂不是比实际库存更多了吗？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 20:09

就是等于你们盘亏了库存，那就借：待处理财产损溢贷:库存商品

王晓晓老师 解答

2024-02-03 20:09

然后转销借:管理费用（如果有人赔就其他应收款）贷:待处理财产损益

王晓晓老师 解答

2024-02-03 20:12

第一个问题，其实最终你们就是收了49083.17元是不是，不管你的过程是怎样，最后你公账银行都是收了49083.17的对不？

珍 追问

2024-02-03 20:28

账面做的主营业务收入为49218.44，那肯定是银行公账上是收了49218.44，但是，淘宝的出库金额为49083.17，而且，账面上没有反应支付宝的金额

王晓晓老师 解答

2024-02-03 20:30

就是你们出库金额做少了对吧因为49218.44大于49083.17

王晓晓老师 解答

2024-02-03 20:32

这个差额是你们线下销售的金额？

珍 追问

2024-02-03 21:40

请细看，因为：账面的主营业务收入为49218.44元，淘宝出库金额为49083.17元（不含税），所以，账面比实际多销售了49218.44-49083.17=135.27元。
背景是：账面上的主营业务收入为49218.44元，是含有线下收入及淘宝的支付宝提现到银行公账上的收入，2023年是没有将支付宝上的钱当作其他货币资金，意思是，淘宝销售没在账面上反应，但支付宝上有钱了，直接提出到银行公账上。

王晓晓老师 解答

2024-02-03 21:53

我理解，你就是说本来淘宝上的135.27不应该做到账上来，因为提现存了银行，所以就做到了账上。

王晓晓老师 解答

2024-02-03 21:53

你就一直觉得账上不应该做这135.27

珍 追问

2024-02-03 22:11

好像是吧，觉得好乱

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:14

其实你别纠结这100多了，我觉得做进来对的，不然你钱都存进公户了，你不做收入，没办法平账了。除非你还准备把一个钱拿走，那你就冲贷:主营业务收入（红字）银行存款。

珍 追问

2024-02-03 22:21

那么，您的分录具体是什么？怎么调账呢？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:22

贷:主营业务收入-135.27银行存款135.27

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:23

借：待处理财产损溢3042.6 贷:库存商品3042.6
借:管理费用（如果有人赔就其他应收款）3042.6贷:待处理财产损益3042.6

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:24

这样做完你的两个问题都可以了

珍 追问

2024-02-03 22:28

您是说，借：银行存款135.27（红字），贷：主营业务收入135.27（红字） 吗？但是，账面银行存款与实际银行存款在2023年12月是一致的呀，如果您还这要 借银行存款135.27（红字）的话，那账面与实际的银行存款就不一致了

珍 追问

2024-02-03 22:30

还有，因为之前记账是纯外账，账面上的库存金额只有一个总的金额，没有进销存的，不知道如何补一个进销存

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:30

就是让你付出去，想要把这个主营调走，就要把存进来的钱给付出去。

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:32

当年付不出去了做你也可以做  借:其他应付款-135.27贷:主营业务收入-135.27

珍 追问

2024-02-03 22:34

那么，进销存如何补一个呢？账面的库存商品期末数为10380.69元，实际库存为7338元

珍 追问

2024-02-03 22:36

还有，您说，借:其他应付款-135.27，那这个科目岂不是一直挂着吗？到时如何平掉这个科目呢？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:36

10380.69-7338=3042.69
借：待处理财产损溢3042.6 9贷:库存商品3042.69
借:管理费用（如果有人赔就其他应收款）3042.69贷:待处理财产损益3042.69

珍 追问

2024-02-03 22:39

我是问：
1、2023年，账面上是没有进销存的，是否需要补一个进销存呢？具体如何补？
2、您说，借:其他应付款-135.27，那这个科目岂不是一直挂着吗？到时如何平掉这个科目呢？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:48

到时后做个支付，借:其他应付款135.2贷:银行存款135.2.把不应该存进来的钱付出去

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:49

那你们平时出库怎么记账的呢

珍 追问

2024-02-03 22:51

2023全年是纯外账，所以是没有出库之说的，由2024年1月起，要做一套账，即不分内、外账了。所以，2023年是否要补一个进销存以备查账之用呢？ ，具体如何做呢？

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:53

那么，进销存如何补一个呢？账面的库存商品期末数为10380.69元，实际库存为7338元。你这个按我说的分录，先把库存数调整为实际的

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:54

之前的不用再补了，工程太大

王晓晓老师 解答

2024-02-03 22:55

24年期初可以启用库存模块，按真实的存货做录入