老师，我想向您咨询个问题，我们是代理商，厂家给我们返利，我司用数电模块在1月开具了红字信息表，厂家2月才开具的红发票，但是在申报1月增值税的时候，表二已经带出了红字信息表上相应的税额，在进项税额转出栏里，原始凭证我怎么放呢？放在一月也不合适，2月也没有相应的进项税额转出的凭证

郭老师

职称：初级会计师

2024-02-05 10:26

你好，原始凭证二月份儿的放到一月份里面就可以的。

郭老师解答

2024-02-05 10:26

你需要在一月份进项转出。二月份再收到了发票就不需要再转出了。

精选问题

老师请问预提经营性奖励和奖励基金的会计分录怎问

预提经营性奖励计提：按预计金额，借记 “管理费用 / 销售费用等”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”。发放：借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。预提奖励基金计提：借记 “利润分配 - 提取奖励基金”，贷记 “盈余公积 - 奖励基金”。使用：先借记 “盈余公积 - 奖励基金”，贷记 “应付职工薪酬 - 奖金”，发放时借记 “应付职工薪酬 - 奖金”，贷记 “银行存款”。答
光伏商家用产出的电顶房顶租金视同销售吗，依据是问

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企业符合条件的研发人员的职工福利费可以计入与研发活动直接相关的其他费用，并享受加计扣除优惠，答
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