老师:新年好！具体业务内容是购买方用价值118920元的商品换取我司价值119700元的商品，差额780元打到老板微信，请问具体分录怎么做？

丽霞12635577 追问

2024-02-18 17:09

请提供具体分录

cassie 老师 解答

2024-02-18 17:14

借：应收账款
    贷：主营业务收入
      应交税费——应交增值税（销项税额） 企业结转商品成本，具体会计分录为：
  借：主营业务成本
    贷：库存商品
采购时 借：库存商品
                   进项税额
          贷：应收帐款

丽霞12635577 追问

2024-02-18 17:20

不用用负数来体现吧？

cassie 老师 解答

2024-02-18 17:25

也可以用负数体现的 但是没有必须要求

丽霞12635577 追问

2024-02-18 17:38

商品差额做在什么科目？

cassie 老师 解答

2024-02-18 17:42

差额应收账款的借方余额  然后收到的现金780  冲减应收账款

丽霞12635577 追问

2024-02-18 17:43

好的，谢谢！

cassie 老师 解答

2024-02-18 17:44

您客气了 祝事事顺心