老师，下午好！建筑行业支付的没有发票的保证金怎么入账？

逆水行舟 追问

2024-02-19 16:38

以后不会收回来了

宋生老师 解答

2024-02-19 16:38

你好！这个你可以计入营业外支出-保证金

逆水行舟 追问

2024-02-19 16:39

可以入管理费用-保证金吗

宋生老师 解答

2024-02-19 16:40

你好！可以，但是不能税前扣除

逆水行舟 追问

2024-02-19 16:44

以前也有这种情况，直接做到工程施工-合同成本-间接费用-保证金里面了，现在是不是要红冲更正以前那笔凭证？

宋生老师 解答

2024-02-19 16:46

你好，这个做的是没错的，只是不能够税前扣除。

逆水行舟 追问

2024-02-19 16:50

那这个科目不像管理费用可以结转掉，不结转成本，会一直挂在账上，如果我结转主营业务成本的话就成税前扣除了。是可以先扣除，汇算清缴的时候再调增吗？

宋生老师 解答

2024-02-19 16:53

你好！是的，汇算调增了

逆水行舟 追问

2024-02-19 16:55

结转了成本调增是在汇算清缴的哪个表调增？

宋生老师 解答

2024-02-19 16:56

你好！在纳税调整明细表里面的扣除类，其他里面