请问老师《国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》（国家税务总局公告2012年第57号） 这个文件中讲总分机构跨地区 （3）不具有主体生产职能且不在当地缴纳增值税的 所得税才可以汇总申报，不在当地分摊增值税 是这样的吗？

活泼的荷花 追问

2024-02-20 06:29

老师 如果分公司开增值税发票后，分公司单独申报增值税，依据这个文件意思，是说 分公司也得单独申报所得税吗？而不是总公司汇总申报所得税啦？我不太理解就地分摊是什么意思

东老师 解答

2024-02-20 06:31

对，到时候应该是可以选择，也可以分摊，也可以独自在分公司申报

活泼的荷花 追问

2024-02-20 06:35

老师我这么理解对不对。就所得税一般都汇总交纳。如果我分公司开票 也是汇总缴纳 就地分摊只是说分公司我也要报企业所得税。情况就变成分公司报自己企业所得税。总公司汇总总分公司填报所得税但扣除分公司已经缴纳所得税

东老师 解答

2024-02-20 06:35

对，我认为你这么理解是没错的

活泼的荷花 追问

2024-02-20 06:35

谢谢老师。打扰您

东老师 解答

2024-02-20 06:44

不客气，帮忙给个五星好评