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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-02-22 09:02

你好！你正常每个月借管理费用-租金等 贷应付账款

收到发票，如果是一整年的，你可以贴到最后一个月里面

紫风铃 追问

2024-02-22 09:04

如果收到的是专票，怎么做账？

紫风铃 追问

2024-02-22 09:05

借：待摊费用  贷：某公司；摊销时借：管理费用  贷：摊销费用；收到发票如何做那？

宋生老师 解答

2024-02-22 09:07

你好！这个你可以借：管理费用 贷：摊销费用（负数）
然后按发票再借管理费用，应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

紫风铃 追问

2024-02-22 10:20

借：待摊费用    240贷：某公司   240 ；按月摊销时借：管理费用  20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时，已经摊销了5个月，借：管理费用 -100贷：摊销费用-100（负数）
然后按发票再借管理费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷累计摊销240.那这样做的话，管理费用都在收到发票的这个月了

宋生老师 解答

2024-02-22 10:22

你好！你上面要做负数冲了100啊。然后再又做进来的。所以没有都做到这个月。
而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊

紫风铃 追问

2024-02-22 10:32

那意思是，就按我上面做的，就可以了是吧

宋生老师 解答

2024-02-22 10:33

你好！是的，凭证没问题。

紫风铃 追问

2024-02-22 10:35

而且你不是做226啊，是做摊销的部分，其他的还是待摊？这个不明白，这个具体的分录怎么做？

紫风铃 追问

2024-02-22 10:36

我知道了，我重新发一个，你看下

宋生老师 解答

2024-02-22 10:37

你好！是借管理费用100/1.09 待摊费用126/1.09 应交税费-应交增值税-进项税额 贷累计摊销

紫风铃 追问

2024-02-22 10:38

借：待摊费用    240贷：某公司   240 ；按月摊销时借：管理费用  20贷：摊销费用20；收到发票：价税合计240万，税比如14，收到票时借：待摊费用    -240贷：某公司   -240
然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14  贷某公司240

宋生老师 解答

2024-02-22 10:39

你好！然后按发票再借待摊费用226，应交税费-应交增值税-进项税额14 贷某公司240
这个240一部分入管理费用，一部分入待摊费用

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相关问题讨论
你好！你正常每个月借管理费用-租金等 贷应付账款 收到发票，如果是一整年的，你可以贴到最后一个月里面
2024-02-22 09:02:24
没有开 发票只有挂其他应收款了，等有发票了冲吧
2017-03-07 17:19:23
付款时借预付账款，贷银行存款。发票到借管理费用等 贷预付账款或应付账款
2019-01-05 11:03:32
你好，购买设备，设备已收到，已付款，未收到发票 借；预付账款 贷；银行存款 借；固定资产 贷应付账款——暂估 收到发票后 借；应付账款——暂估 贷；固定资产 借；固定资产 应交税费（进项税额）贷；预付账款
2018-05-14 16:51:14
收到前2个月应收账款，发票当月未开下月开（描述有点问题，所以下面分两种情况回答） 如果是收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 如果是没开票预收 借：银行存款 贷：预收账款 支付的款项当月未收到发票 借：预付账款 贷：银行存款
2015-09-11 11:04:30
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