不从工资表体现，年底统一收取公司为个人代交部分。计提企业部分和个人部分交医社保，需从应付薪酬科目核算，会计科目如何处理？会计分录是什么

老王老师

职称： ,中级会计师

2018-03-29 11:41

您好，代交时，借：其他应收款-代交社保人姓名，贷；现金或者银行存款。年底收回时，借；现金或者银行存款，代；其他应收款-代交社保人姓名。
计提时，企业部分时，借；管理费用-社保，贷；应付职工薪酬-社保。支付时，借；应付职工薪酬-社保，贷；现金或者银行存款。
个人部分不需要计提处理了。

精选问题

老师想请问一下。如果我们生产出来的东西和对方问

你好，你生产出来的A产品给B，然后B给你C材料，是这个意思吧？答
老师，能具体讲一讲怎么设置吗？问

晚上好，咱要在问题里说设置具体是什么呀答
老师，我们先前买的一批设备，还没抵扣，再卖出去的话，问

进项可正常勾选抵扣答
想问问 3月份有新员工入职，等到了4月份才发工资，3 问

你好三月份不用申报他的答
老师，我有的不是很明白，我们公司是一般纳税人，比如问

公司作为一般纳税人常选普票，原因如下：价格成本：专票加税点使采购成本大幅增加，即使可抵扣进项税，现金流出仍增多，还可能影响利润。进项需求：若当期进项多、销项少，过多进项抵扣会致留抵税额增加，占用资金，此时选普票更划算。业务性质：涉及免税或简易计税项目，对应进项不能抵扣，专票无意义；或为调节税负满足特定纳税要求，会选普票。管理成本：专票管理严格，普票管理简单，可节省人力和时间成本。潜在风险：专票面临更严业务真实性审查，账务处理也更复杂，出错风险高，企业为避风险选普票。虽专票理论上可降增值税税负，但综合多因素考量，不一定让综合税负更优，企业需全面权衡。答

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