会计分录处理完成后,一般从哪几个方面来检验自己做的分录有没有错?如果到年底了发现账务有错误的话,直接去所在月份更改就可以的吗,这样就导致跟已申报国税的财务报表对应不上会不会有问题?谢谢老师赐教!
轻水
于2018-03-29 18:11 发布 1373次浏览
- 送心意
邹刚得老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-03-29 18:18
现在还有个问题,比如之前月份计提工资时,没有区分开来,没归集到研发费用-工资科目下,全部入了管理费用科目下的员工工资,现在该如何调整?对于这样的调整科目每次都容易出错。
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你好; 你这个其他应收款怎么来的; 你不会没有收到资本 直接去 做借其他应收款贷实收资本科目吧 ?
2022-04-01 14:30:13
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现在还有个问题,比如之前月份计提工资时,没有区分开来,没归集到研发费用-工资科目下,全部入了管理费用科目下的员工工资,现在该如何调整?对于这样的调整科目每次都容易出错。
2018-03-29 18:18:44
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正在解答中,请稍后
2020-07-01 13:59:13
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1.固定资产转入清理:
借:累计折旧
固定资产减值准备(如计提)
固定资产清理
贷:固定资产原值
2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做)
借:现金/银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法)
清理净损益结转:
产生清理损失
借:
资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失)
贷:固定资产清理
产生清理利得
借:固定资产清理
贷:
资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)
2019-08-03 16:39:17
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你好,如果报表没有对外提供过,可以直接改数字,但是,要保留原来的报表
2018-09-04 06:23:32
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邹刚得老师 解答
2018-03-29 20:18
轻水 追问
2018-03-30 10:30
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2018-03-30 10:36