老师，库存商品还有9W多，可是预收账款已经平了，要怎么把库存做平？

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:17

是的，这个公司要注销

明&老师 解答

2024-02-26 09:18

同学你好，请问应付账款暂估还有余额吗

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:19

没暂估过啊……。

明&老师 解答

2024-02-26 09:20

同学，那你确保库存商品都是有发票，入账的，对吗？

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:23

是的是的老师……

明&老师 解答

2024-02-26 09:25

那很简单，就是把余额转到主营业务成本即可，借 主营业务成本 贷 库存商品

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:32

我们用的是金碟系统，业务连财务系统，我们是确认收入后自动结转成本的。老师的意思是我月末在业务系统里做借：主营业务成本    贷：库存商品      就可以了？

明&老师 解答

2024-02-26 09:41

对，只要把库存做平就行了。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:48

因为系统自动结转时没有凭证生成，只能自己在财务系统里做一笔分录，这样做完期末结转损益后本年利润是负数（库存商品结转了9万多），所以本年利润余额就是-9万多，这没有问题吧？

明&老师 解答

2024-02-26 09:48

没问题，库存转损益后，就会导致你利润减少-9万多的。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 09:52

这结转的库存不用缴增值税嘛？正常确认收入需要缴，这没确认收入能直接结转成本嘛？

明&老师 解答

2024-02-26 09:56

同学你好，老师的想法是，结转这笔库存是原因是这笔9万多是之前未产品漏结转的部分，本期补充结转，结转不用缴纳增值税，只有销项大于进项的情况才需要缴增值税。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 10:04

我这就是每期冲完预收款剩余的库存商品，目前预收账款余额为0，我这情况不属于剩余库存嘛，我像老师说的做一笔结转税务查不会有问题嘛

明&老师 解答

2024-02-26 10:08

同学你好，预收账款是0，只能代表你的发票都到了，不能证明这个有没有剩余库存的，你账上出了余额，1.往期库存少结转。2.盘亏。按1就是老师的思路，按2的话，盘亏处理，做到管理费用里面，对应的进项要做进项税额转出处理。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 10:09

老师我的意思是库存需要对外销售，不是才可以这样做结转分录的吗？我这没销售直接结转不用有问题嘛

明&老师 解答

2024-02-26 10:10

库存需要对外销售，不是才可以这样做结转分录的吗？----不是必须的，因为税务系统不会一笔一笔的核查，您12余额本来就有销售额，没什么问题。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 10:12

那税局不会查我到底库存是不是少结转了，因为我自己也不知道是什么原因造成的

明&老师 解答

2024-02-26 10:13

只是这一笔，税务不会核查到的，而且后续你都注销了没有新业务。别太担心。

阡陌红尘。 追问

2024-02-26 10:20

我12月销售没有进项抵，也缴了销售部分的增值税，所以2月份再做结转成本的分录就不涉及缴任何税了

明&老师 解答

2024-02-26 10:24

是的，只是结转成本，会减少利润，不会影响增值税和所得税。