老师好：某居民企业甲为增值税一般纳税人，2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙，产品成本为1 800万元，同类产品的不含税售价为3 000万元，甲企业已按会计准则作账务处理。 要求： （1）计算甲企业非货币资产的转让所得 （2）计算甲企业股权的计税基础

绝对yes 追问

2024-02-28 14:29

非货币性资产对外投资股权的计税基础包含支付的增值税，

王晓晓老师 解答

2024-02-28 14:34

分录借:长期股权投资3390
贷:主营业务收入3000
应交税费-应交增值税-销390

王晓晓老师 解答

2024-02-28 14:34

其实就是一个先卖后投资的过程

王晓晓老师 解答

2024-02-28 14:34

你卖了肯定是收含税金额的

绝对yes 追问

2024-02-28 15:05

谢谢老师，  答案上股权计税基础是3000不含增值税的金额，有点困惑了

王晓晓老师 解答

2024-02-28 15:25

嗯，不客气的，原则记住了考试就没问题了