建筑业的企业所得税税负大概在什么范围是比较合 问
参照建筑业行业税负的平均水平,以实际利润为依据查账征收在1.5%左右,核定征收在0.5%左右。 答
预备签一份国际货运合同,上海---越南,我方提供开具 问
发票开具风险:免税发票开具若不规范,可能无法享受免税;个人司机提供发票或有真假、合规问题,影响成本扣除。 业务真实性及税务认定风险:税务机关可能质疑业务真假,划分不清国内国际运输收入或错用政策会少缴税款。 代扣代缴风险:未履行对个人司机税费代扣代缴义务,会被责令改正、罚款 答
我们是总包,异地项目需要做预缴,那我们的劳务分包 问
你好,你有分包合同和发票的话是可以抵减的。 答
老师,选项C/D不太理解,债务人不也有用交易性金融资 问
同学您好,很高兴为您解答,请稍等 答
老师,你好!我公司的管理费用-工资本年发生额是2500 问
在职职工人数按本单位在职职工的年平均人数计算(12 个月人数相加除以 12 ),结果须为整数 。获取方式如下: 电子税务局:登录电子税务局,通过 “一户式查询申报信息”,选择所属期 2024 年 1 - 12 月,查找相关从业人数数据。 自然人电子税务局扣缴端:点击 “我要申报”,选择 “税款所属期” 为 2024 年 1 - 12 月,查看申报的所有人数,进行汇总计算 残保金申报时,上年在职职工工资总额应按工资总额统计口径确定,可从 “应付职工薪酬 - 工资” 科目结合银行工资发放流水等核实,不能单纯依据管理费用 - 工资或个税申报数据 答

老师,你好!请问一下,前年公司花6亿买了32亿的债权,当时把这个26亿的差额挤在坏账准备里,现在公司又把该笔债权以2亿元的价格转让了,30亿(32-2)的差额中,其中26亿冲了之前的坏账准备,剩下的4个亿怎么处理好呢?6亿买入的时候通过交易所进行的,2亿卖出的时候只有债权转让协议,没有其他手续。
答: 剩余的属于交易损失 按照金融工具准则计入投资收益借方
老师,你好!请问一下,前年公司花6亿买了32亿的债权,当时把这个26亿的差额挤在坏账准备里,现在公司又把该笔债权以2亿元的价格转让了,30亿(32-2)的差额中,其中26亿冲了之前的坏账准备,剩下的4个亿怎么处理好呢?6亿买入的时候通过交易所进行的,2亿卖出的时候只有债权转让协议,没有其他手续。
答: 1.会计处理:根据会计准则,债权转让差额应当计入当期损益。因此,公司应该将剩余的4亿差额计入营业外收入或营业外支出,具体取决于差额的性质(是否为非经常性项目)。 2.税务处理:债权转让可能涉及企业所得税、印花税等相关税费。公司需要咨询当地税务部门,了解债权转让的税务处理规定,并确保按照法规要求缴纳相关税费。 3.手续问题:虽然债权转让协议是债权转让的主要文件,但为确保交易的合法性和合规性,建议公司补充完善相关手续,如债权转让通知、债务人同意等。此外,由于债权转让涉及大额资金,建议通过银行转账等方式进行资金结算,并保留相关凭证以备查。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
编制合并报表时,内部债权交易的抵销应全额抵销内部往来在扣除坏账准备前的期末账面余额,这个是正确的吗?
答: 你好, 同学。 错误 的,同学


木木 追问
2024-02-28 15:06
朴老师 解答
2024-02-28 15:08